À partir du moment où votre bien immobilier génère des revenus locatifs, cela engendre certaines obligations fiscales. Dans le but de vous aider à y voir plus clair dans la fiscalité des biens Airbnb, découvrez, dans ce guide de l’imposition des locations, tout ce qu’il faut savoir pour adopter la meilleure gestion de votre appartement ou maison en location de courte durée sur la Côte d’Azur.

Réglementation fiscale des locations Airbnb en 2024

La nouvelle loi de finances 2024 sur la location des biens meublés touristiques Airbnb a fait évoluer le marché de la location. Dans le principe, l’ensemble des revenus issus de la location de biens meublés Airbnb sont considérés par l’administration fiscale comme étant des bénéfices industriels et commerciaux. Vous devez donc les faire apparaître sur la déclaration de vos revenus. Toutefois, il convient de prendre en considération les deux types de régime fiscal applicable. Tout d’abord, selon l’article 35, 5° bis du Code général des impôts, le régime micro-BIC est à votre avantage lorsque vos revenus locatifs issus de vos biens meublés de tourisme sont inférieurs à 180 700 €. Ce statut vous permet également de déduire un abattement forfaitaire de 71 % sur vos recettes. Le second régime, nommé « réel simplifié », est idéal pour déduire les charges réelles liées à votre activité de location de meubler de courte durée. Il s’agit, par exemple, des frais de fonctionnement de votre logement, des frais de gestions, de publicité, ou encore des intérêts en cas d’emprunt immobilier. Avant de faire le choix entre ces deux régimes, prenez donc le temps de réaliser des calculs sur les prévisions de gain de votre location Airbnb.

Modalités de déclaration de vos revenus Airbnb

Au moment de la déclaration de vos revenus locatifs issus des biens Airbnb, vous avez la possibilité de déduire les charges qui sont directement imputables à votre activité. C’est le cas de l’amortissement de l’ensemble des équipements électroménagers ainsi que les meubles que vous avez installés à l’intérieur de votre logement à louer. Vous pouvez également déduire les éventuelles charges de copropriété, les mensualités de vos assurances, les taxes foncières, ou encore les frais d’entretien des parties communes. Parmi les charges déductibles figurent par ailleurs les frais de fourniture d’énergie comme l’eau, le chauffage et l’électricité. Enfin, si vous passez par une agence spécialisée dans la gestion des biens en location Airbnb comme BnB Groom Services sur la Côte d’Azur, les frais de gestion sont par ailleurs déductibles de vos impôts sur les revenus.

Calcul des dépenses liées à la location de bien immobilier touristique

Dans le but de pérenniser la bonne tenue comptable et fiscale de votre location de bien immobilier Airbnb, il est essentiel de prévoir un suivi régulier et minutieux, les administrations fiscales sont susceptibles de vous demander à tout moment des documents justifiant de revenir aux dépenses. C’est la raison pour laquelle l’archivage de vos documents pendant la durée préconisée de 10 ans est incontournable. Mais aussi, ces documents fiscaux peuvent vous aider à mettre en place une stratégie de suivi de la rentabilité de votre investissement locatif.

En ce qui concerne le calcul de la TVA, l’article 261 D du Code général des impôts prévoit une exonération des logements locatifs. Cette disposition s’étend ainsi à la location d’un bien Airbnb. En revanche, la TVA est due si vous proposez au moins un des services suivants : le petit déjeuner, le ménage, la fourniture du linge de maison, ainsi que l’accueil de vos clients.

Toutefois, dans la nouvelle réglementation fiscale 2024, certaines exceptions peuvent s’appliquer : si le service de ménage est proposé pour un séjour inférieur à une semaine, dans ce cas, vous êtes exonéré de la TVA.

Pourquoi faire appel à Bnb Groom Services pour la gestion de votre Airbnb ?

Bnb Groom Services est une agence spécialisée dans la gestion des biens Airbnb sur la Côte d’Azur, dans les régions de Nice, Villefranche-sur-Mer et Cannes. Pour les propriétaires, notre équipe est un véritable soutien en vous proposant des solutions clé en main. C’est grâce à une expertise du secteur touristique et en utilisant des outils performants que nous vous proposons des services de conciergerie tels que la gestion de la réservation, l’accueil des voyageurs, l’entretien ménager, ou encore la relation client. Par ailleurs, nous mettons à la disposition de vos locataires des services complémentaires, comme les transferts privés ou les réservations de restaurants.

Sources :

Article 35 – Code général des impôts – Légifrance. (s. d.). https://www.legifrance.gouv.fr/codes/article_lc/LEGIARTI000033817773/

Article 261 D – Code général des impôts – Légifrance. (s. d.). https://www.legifrance.gouv.fr/codes/article_lc/LEGIARTI000034596921